ISA 만기 연금 전환 2026: 60일 안에 옮기면 최대 300만원 추가 세액공제

3년 전 만든 ISA 만기 알림이 왔나요? 그냥 해지해서 통장으로 받으면 손해일 수 있어요. 해지 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기는 ISA 만기 연금 전환을 하면, 평소 연금 세액공제 한도와 별도로 최대 300만원을 더 공제받을 수 있거든요.

특히 2026년 안에 만기가 돌아오는 분들은 지금이 딱 따져볼 시기입니다. 연말에 넣느냐, 1월에 넣느냐에 따라 공제받는 해가 달라지기 때문이에요.

이 글에서는 전환 조건, 금액별 환급액 계산표, 실제 계산 예시, 그리고 많이들 놓치는 함정까지 한 번에 정리했어요.

목차

1. ISA 만기 연금 전환, 어떤 제도인가요?
2. 추가 세액공제 조건 4가지
3. 전환 금액별 환급액 계산표
4. 실제 계산 예시: 연봉 5,000만원 직장인
5. 놓치기 쉬운 함정과 주의점
6. 2026 세제개편안, ISA는 어떻게 바뀌나

ISA 만기 연금 전환, 어떤 제도인가요?

ISA(개인종합자산관리계좌)는 의무가입기간 3년을 채우면 계좌 안 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 넘는 부분은 9%(지방소득세 포함 9.9%) 분리과세를 해주는 절세 계좌예요.

여기에 하나가 더 붙습니다. 계약기간이 끝난 ISA 잔액을 연금계좌(연금저축·IRP)로 옮기면, 옮긴 금액(전환금액)의 10%를 최대 300만원까지 연금계좌 세액공제 한도에 더해줘요. 소득세법 제59조의3에 근거한 제도라 특정 금융사 이벤트가 아니라 누구나 받을 수 있습니다.

평소 연금계좌 세액공제 한도는 연금저축 600만원, IRP 합산 900만원이에요. 전환을 하면 이 한도가 해당 연도에 최대 1,200만원까지 늘어납니다.

ISA 연금 전환 추가 세액공제 조건 4가지

• 만기 해지일 것: 계약기간이 만료된 ISA가 대상이에요. 만기 연장은 만기일 3개월 전부터 하루 전까지만 할 수 있으니, 계속 굴릴지 전환할지 미리 정해두세요.
• 60일 이내 납입: 계약기간 만료일부터 60일 안에 연금계좌에 넣어야 해요. 만기일보다 늦게 해지해도 기준은 만기일입니다.
• '연금전환' 절차로 옮기기: 돈을 찾아서 직접 이체하면 전환으로 인정되지 않을 수 있어요. 금융사의 ISA 연금전환 메뉴(서비스)를 이용해야 합니다.
• 본인 명의 연금계좌: 배우자나 가족 명의 연금계좌로 넣은 금액은 공제 대상이 아니에요.

참고로 전환금액은 연금계좌 연간 납입한도(1,800만원)와 별개로 넣을 수 있어요. 그래서 ISA 잔액이 커도 한 번에 옮기는 데 문제가 없습니다.

전환 금액별 환급액 계산표

세액공제율은 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과면 13.2%예요(지방소득세 포함). 아래는 기본 한도 900만원을 이미 채운 사람이 추가로 받는 환급액입니다.

전환 금액	추가 공제 한도	추가 환급(16.5%)	추가 환급(13.2%)
1,000만원	100만원	16만 5천원	13만 2천원
2,000만원	200만원	33만원	26만 4천원
3,000만원	300만원(최대)	49만 5천원	39만 6천원
5,000만원	300만원(최대)	49만 5천원	39만 6천원

보이듯 3,000만원부터는 공제 효과가 더 늘지 않아요. 세액공제만 노린다면 3,000만원이 효율이 가장 좋은 선입니다.

실제 계산 예시: 연봉 5,000만원 직장인

A씨는 총급여 5,000만원이고 올해 연금저축 600만원, IRP 300만원을 이미 넣었어요. 12월에 ISA가 만기돼 잔액 4,000만원 중 3,000만원을 연금저축으로 전환했습니다.

• 기본 한도: 900만원
• 추가 한도: min(3,000만원 × 10%, 300만원) = 300만원
• 공제 대상 합계: 1,200만원
• 세액공제: 1,200만원 × 16.5% = 198만원

전환을 안 했다면 900만원 × 16.5% = 148만 5천원이에요. 전환 하나로 49만 5천원을 더 돌려받는 셈이죠. 나머지 1,000만원은 새 ISA에 다시 넣어 비과세 혜택을 이어갈 수 있어요.

놓치기 쉬운 함정과 주의점

1. 해를 걸쳐 나눠 넣어도 300만원은 하나
12월에 일부, 1월에 나머지를 넣으면 두 해에 각각 300만원을 받을 수 있을 것 같지만 아니에요. 법에서 직전 과세기간에 적용된 금액을 300만원에서 빼도록 정해두었어요. 올해 연말정산에 반영하고 싶다면 12월 31일 전에 3,000만원을 한 번에 넣는 편이 깔끔합니다.

2. IRP로 옮기면 중도 인출이 어렵다
IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 일부 인출이 막혀 있어요. 급하게 쓸 수도 있는 돈이라면 부분 인출이 되는 연금저축이 낫습니다.

3. 공제받은 돈은 55세 이후 연금으로 받아야 유리
세액공제를 받은 금액과 운용수익은 55세 이후 연금으로 받으면 3.3~5.5% 연금소득세만 내요. 그 전에 연금 외로 꺼내면 16.5% 기타소득세가 붙어서 돌려받은 혜택을 토해내게 됩니다. 반대로 세액공제를 받지 않은 원금 부분은 나중에 꺼내도 세금이 붙지 않는 게 원칙이에요.

4. 실물 이전은 안 된다
ISA에서 연금계좌로는 현금만 옮길 수 있어요. 보유 ETF나 펀드는 만기 전에 매도해두세요.

5. 기본 한도가 비어 있다면 효과가 줄 수 있다
추가 300만원은 기본 900만원 한도 위에 얹히는 구조라, 이미 900만원을 채운 사람이 효과를 가장 크게 봐요. 올해 연금 납입이 적었다면 연말정산 때 공제 반영 방식을 금융사나 회사에 꼭 확인하세요.

2026 세제개편안, ISA는 어떻게 바뀌나

정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 국내 주식·주식형 펀드 등에 투자하는 '생산적금융 ISA' 신설이 담겼어요. 연 2,000만원·총 2억원 한도에 이자·배당 전액 비과세이고, 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 기존 ISA처럼 전환금액 10% 추가 한도를 주는 내용입니다.

일반 ISA는 계약기간을 최초 3년, 최대 5년까지 연장하고 적용기한을 2029년 말까지 늘리는 안이 포함됐어요. 다만 모두 국회 통과 전 개정안이라 확정 내용과 시행일은 달라질 수 있습니다. 지금 만기가 오는 ISA는 현행 규정(10%, 최대 300만원)대로 판단하면 됩니다.

자주 묻는 질문

Q. 3년이 지났는데 만기는 5년으로 잡혀 있어요. 지금 전환할 수 있나요?
추가 공제는 계약기간이 만료된 ISA가 대상이에요. 의무가입기간 3년이 지났다면 중도해지해도 비과세 혜택은 유지되지만, 연금 전환 공제를 받으려면 만기 처리 가능 여부를 가입 금융사에 먼저 확인하세요.

Q. 연금저축과 IRP 중 어디로 옮기는 게 좋나요?
세액공제 효과는 같아요. 중간에 꺼낼 가능성이 있다면 연금저축, 노후자금으로 묶어둘 돈이라면 IRP도 괜찮습니다.

Q. 공제는 언제 받나요?
연금계좌에 넣은 해의 연말정산(또는 다음 해 5월 종합소득세 신고)에서 반영돼요. 12월 전환이면 내년 초 연말정산 때 환급됩니다.

참고 자료

• 국가법령정보센터, 소득세법 제59조의3(연금계좌세액공제)
• 한국납세자연맹, 연금계좌 세액공제 안내
• KB의 생각, 만기된 ISA 활용방법(연금전환)
• 농민신문(2025.11.21), ISA 혜택 유지하려면 만기 전에 재설정하세요
• 머니투데이방송(2026.8.3), 2026 세제개편 생산적금융 ISA 신설

이 글은 2026년 10월 기준 일반적인 정보이며, 개인 상황에 따라 결과가 다를 수 있습니다. 실제 결정 전에는 금융기관이나 전문가와 확인하세요.